一.说明

在采购过程中由第三方提供服务的运费,也需要进行结算,而在MIRO发票校验中,除对采购供应商结算外,还可以对运费进行结算。采购的运费分为两种:

  • 计划交货成本(Planned delivery costs),在采购订单中通过特定条件类型维护价格,可绑定与订单供应商不同的货运代理商;
  • 计划外交货成本(Unplanned delivery costs),在采购订单中无数据维护,只在发票校验中额外增加的结算费用。

两类运费需要维护不同的科目,具有不同记账方式:

  • 计划交货成本,运费作为中间GR/IR科目,在收货时记入贷项,在MIRO结算时用借项冲抵;
  • 计划外交货成本,在MIRO结算时附加科目和费用。

两种成本的相关配置参见《采购交货成本相关配置》;含有计划交货成本的采购订单参见《采购订单_附加计划交货成本》。

二.计划交货成本记账

在MIRO的项目部分,可选三种结算标识:1.货物/服务项目、2.计划交货成本、3.货物、服务项目+计划交货成本。其中1是常规对订单供应商结算;如果订单供应商与运费供应商是相同编号,则可以选择3;单独结算运费供应商则只能选2。

示例进行结算的采购订单的供应商编号T-K10001,在定价中有条件类型FRB1的运费条目,运输供应商编号T-K10005。订单与运费是不同的发票方,需分别进行结算。

在前台执行MIRO,进入后输入公司代码编号,首先如图 1所示,在项目部分的右侧下拉框选择“2 计划交货成本”,再像通常的发票校验一样输入采购订单编号。

图 1 MIRO选择计划交货成本

         按下回车键后,订单中运费条件类型的价格条目就会复制到校验凭证中。首先查看项目部分,点击抬头右上角按钮进行关闭,可放大项目部分界面,如图 2所示。

图 2 项目列表_1

         向右拉,可见条件类型FRB1和供应商编号T-K10005。如果有多条且有不同的结算供应商编号,可以采取选择条目的方式,只有选择的条目才能生成校验凭证,无选择的不生成。

图 3 项目列表_2

         转至抬头部分,如图 4所示查看“细节”标签页,可见发票方T-K10005是条件类型FRB1中维护的供应商编号,而不是订单的供应商编号,此处可以修改成其它编号的供应商。

图 4 抬头“细节”标签页

         在项目部分选中需要记账的条目,转至抬头“基本数据”标签页,维护正确的金额。

图 5 抬头“基本数据”标签页

         以上维护完成,点击保存按钮()生成凭证。

用MIR4查看此收入发票凭证,如图 6所示,可见借项的运费清算科目,它是冲抵收货会计凭证的运费清算。

图 6 会计凭证

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