一.说明

当对供应商的发票进行记账,如果出现与预期不同的差异,则会在生成会计凭证中记录差异科目和金额。形成差异的方式有两种:发票扣减、总额差异。

发票扣减:当对供应商发票的金额不认可,与供应商沟通后,可在收入发票输入确认的金额,并进行扣减操作,相应供应商不做后续调整发票处理。

总额差异:在做收入发票时,供应商的一张发票,可能会对应多项甚至几十项采购订单,而发票的总额可能与采购订单各项的累计有所差异。当供应商发票总额大于各项累计值,当差额小于允许范围,且不想再做对比查错,可进行含有差异的记账

两种差异都涉及生成第二张会计,以及相关差异科目、税额的处理,为此需要进行以下方面的配置:

  • 第二张会计凭证的类型的设置;
  • 扣减引发税收缩减的记账方式设定;
  • 自动记账科目的设定。

对于发票扣减和总额差异的业务,还需要其它相关配置和数据维护进行支持,相关参见《发票校验_扣减》、《发票校验_总额差异》。

二.配置

         第二张会计凭证的类型的设置

         进行发票扣减的收入发票有两张会计凭证,其中一张是扣减金额的贷项凭证;而对于总额差异,如果超过供应商容差组里的小额设定,则会生成第二张会计凭证。

收入发票第一张会计凭证的类型是“RE发票-总额”,但第二张会计凭证类型为空值,为此需要维护。涉及收入发票的事物码有MIRO,以及用于冲销的MR8M,两者都需要设置。按以下方法进行配置:

  • 中文IMG路径,物料管理→后勤发票校验→收入发票→号码分配→维护科目凭证的编号范围;
  • 英文IMG路径,Logistics Invoice Verification →Incoming Invoice →Number Assignment →Maintain Number Assignments for Accounting Documents;
  • 在前台执行T-CODE:OMR4进入。

进入后如图 1所示,在此点击“发票确认中的凭证类型”按钮。

图 1 收入发票凭证号码管理

         转至图 2界面,列出涉及会计凭证的事物码,可见到MIRO和MR8M两个条目。首先找到MIRO条目,用鼠标双击进入。

图 2 收入发票和估价事物码概览

         进入后如图 3所示,对于T-CODE:MIRO需要补充减少凭证的凭证类型,此处维护“KE 供应商贷项凭证”。KE对应的凭证编号是17,注意要用T-CODE:FBN1维护相关公司代码的编号,操作参见《维护会计凭证号范围》。

图 3 MIRO设置凭证类型

         回到图 1界面,找到MR8M条目,点击进入后进行维护,如图 4所示,在初始状态下,第二个“凭证类型附加凭证”栏的数据有误,可将其清空,在“发票减少凭证的凭证类型”维护“KA 供应商凭证”,KA对应的凭证号码范围也是17。

图 4 MR8M设置凭证类型

         以上维护完成,按保存按钮()保存,由于Client配置的不同(使用TCODE:SCC4维护),系统也许会弹出请求号输入对话框,新建或选定一个请求号继续执行。保存成功按返回按钮()退出操作。

扣减引发税收缩减的记账方式设定

由于会产生第二张会计凭证,对于第二张会计凭证是否含有税收科目,则有不同的处理方式。处理有两种方式,一种是在原始会计凭证中税收缩减,另一种是在第二张会计凭证中税收缩减,系统默认设置后一种方式,一般不需要修改。配置路径如下所示:

  • 中文IMG路径,物料管理→后勤发票校验→收入发票→发票扣减中的税条款;
  • 英文IMG路径,Materials Management →Logistics Invoice Verification →Incoming Invoice →Tax Treatment in Invoice Reduction;
  • 前台执行SM30维护视图V_169P_IRTAX。

进入后维护界面如图 5所示。

图 5 发票扣减的税收处理

         自动记账科目的设定

对于有金额差异的记账,会涉及到自动记账科目的配置。

对于发票扣减、超过小额设定的总额差异,则都需要用OWMB或OBYC中维护事物码为“RKA 法定投资审核的投资递减”科目。对于没有超过小额设定的总额差异,则还需要设定“DIF 物料管理少量差异”的科目。相关操作参见《配置物料管理的自动记账》。

RKA记账截图如图 6所示,示例41008300科目的描述是“清算-发票抵扣”,属于资产负债类科目。

图 6 RKA自动过账科目设置

         DIF记账截图如图 7所示,示例66030900科目的描述是“发票收执小额损失”,属于损益类科目。

图 7 DIF自动记账科目设置

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