一.说明

对于集中采购的订单(参见《采购订单_集中采购》),由于收票与收货分属不同的公司代码,做发票校验会有其特殊性。以订单抬头公司代码C100、收货工厂C200(隶属于公司代码C100)为例,做发票校验可有以下方式:

  • 公司代码C100做收票,生成公司代码C100、C200两张会计分录;
  • 公司代码C200做收票,只生成C200的会计分录。

本文讲述第一种涉及两个公司代码的收票,在做此项操作之前需维护跨公司结算的科目,参见《维护公司间结算科目》,在配置中最少需要维护的科目和记账码如图 1所示。

图 1 公司间结算科目

         发票校验生成,会产生两个会计分录,分属公司代码C100、C200,两张会计分录会生成相同的公司往来凭证号。由于涉及公司间往来,可以用SE38执行程序RFBVOR00查看。

如果公司代码C100、C200在一个税务管辖区,且C100可代理集中纳税,则收票步骤已经完成。但如果不在一个税务管辖区,则C100还需将税收金额传输至C200中,可以手工完成,但也可用SE38执行标准程序RFBUST10完成记账,参见《公司代码间传输过账》。

二.操作

操作细节可参见《发票校验_参考库存物料采购订单》。在前台执行MIRO,进入后选择结算的公司代码,如图 2所示。如果公司代码不正确,则点击菜单“编辑 切换公司代码”弹出对话框修改。维护发票日期,在项目部分输入采购订单号按下回车键。

图 2 MIRO加载采购订单

         根据常规收入发票处理,维护相关税率及金额,维护完成后,工具栏“消息”按钮出现黄色三角警示标志,可点击查看。

图 3 维护税和金额

         如图 4所示弹出对话框,告知涉及跨公司业务。

图 4 提示对话框

         在工具栏点击“模拟”按钮(),弹出图 5过账模拟对话框,可见生成的分录有5个条目。

图 5 过账模拟

         以上完成,可点击保存按钮()生成收入发票。

生成收入发票后,可用ME23N查看采购订单的凭证流,或用MIR4查看收入发票,进入后如图 6所示,点击“后继凭证”按钮,弹出对话框,可见有公司代码为C100和C200的两个会计分录,可分别点开查看。

图 6 查看会计凭证

         公司代码C100的会计分录如图 7所示,包含三个条目,一个是面向供应商的统驭科目,一个是进项税科目,还有一个是与C200的应收往来科目14200200。

图 7 公司代码C100的会计分录

         点击“显示凭证抬头”按钮(),如图 8所示,注意里面的公司往来凭证号,它由C100的会计分录+公司编码+年号后两位构成。

图 8 公司代码C100会计分录抬头

         公司代码C200的会计分录如图 9所示,只有两个条目,一个冲是抵收货的GR/IR科目,另一个是与C100的应付往来科目16200200。在此点击“显示凭证抬头”按钮(),弹出的对话框可见到公司往来凭证号与C100的相同。

图 9 公司代码C200的会计分录

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