一．说明
在做收入发票时，供应商的一张发票，可能会对应多项甚至几十项采购订单，而发票的总额可能与采购订单各项的累计有所差异。当供应商发票总额大于各项累计值，当差额小于允许范围，且不想再做查错，可进行含有差异的记账，系统会在会计凭证上将差额记入贷项。
做差异记账需要供应商主数据的会计视图（参见《供应商主数据_公司代码视图》）维护发票校验→容差组，根据容差组的设定，当大于正的小差额，则会生成两张会计凭证，否则只生成一张含有小额差异的会计凭证，两种记账方式使用的科目并不相同。容差组定义参见《定义发票校验的供应商容差组》。
如果生成含有差异科目的一张会计凭证，科目自动记账设置的事物码采用DIF；如果两张会计凭证，则是RKA。生成第二会计凭证、相关科目以及税收缩减处理的相关配置，参见《收入发票差异的会计相关配置》。
此外，还需要维护收入发票的“BD自动形成小的差异”容差设置，配置参见《定义物料管理的容差范围》。
二．操作
在前台输入MIRO进入，选择结算的公司代码，进入后在项目部分点击多选按钮，如图 1所示，输入多个采购订单号，点击对话框下部的“采用”（
）按钮。
图 1 参考多个采购订单
多个订单的数据复制到收入发票的项目里，如图 2所示，不含税的合计金额10,800.00元。
图 2 加入多个采购订单
供应商提供的发票不含税净价是10,810.00元，比订单合计金额多10.00元，此时不再对订单各项进行查错，直接记录10,810.00元的含税金额12,647.70元如图 3所示。
图 3 抬头“基本数据”标签页维护金额和税额
此时如图 4所示，抬头右侧的状态栏显示余额为11.70元，但状态标志是无错误的绿色，11.70元已超过正向小金额5.00元的设置，为此后续将生成两张会计凭证。
图 4 差异和状态显示
在抬头栏点击模拟按钮（
），弹出对话框如图 5所示，可看到扣减相关科目。
图 5 模拟
如无错误信息，可点击保存按钮（
）生成收入发票。
用MIR4显示生成的收入发票，在抬头点击“后续凭证”按钮，弹出对话框如图 6所示，可见到有编号51和17开头的两个会计凭证，其中51是常规收入发票生成的会计凭证，17是扣减的会计凭证。
图 6 会计凭证
编号51开头的会计凭证如图 7所示，可见扣减科目41008300是贷项。
图 7 编号51开头的会计凭证
编号17开头的会计凭证如图 10所示，可见科目41008300是贷项。
图 8 编号17开头的会计凭证
如果供应商发票金额与记账金额的差异不大于小金额，则只会生成一张会计凭证，记录的差异科目与前述不同，如图 9所示。
图 9 收入发票生成的一张会计凭证（注意差异科目）