一.说明

在做收入发票时,供应商的一张发票,可能会对应多项甚至几十项采购订单,而发票的总额可能与采购订单各项的累计有所差异。当供应商发票总额大于各项累计值,当差额小于允许范围,且不想再做查错,可进行含有差异的记账,系统会在会计凭证上将差额记入贷项。

做差异记账需要供应商主数据的会计视图(参见《供应商主数据_公司代码视图》)维护发票校验→容差组,根据容差组的设定,当大于正的小差额,则会生成两张会计凭证,否则只生成一张含有小额差异的会计凭证,两种记账方式使用的科目并不相同。容差组定义参见《定义发票校验的供应商容差组》。

如果生成含有差异科目的一张会计凭证,科目自动记账设置的事物码采用DIF;如果两张会计凭证,则是RKA。生成第二会计凭证、相关科目以及税收缩减处理的相关配置,参见《收入发票差异的会计相关配置》。

此外,还需要维护收入发票的“BD自动形成小的差异”容差设置,配置参见《定义物料管理的容差范围》。

二.操作

在前台输入MIRO进入,选择结算的公司代码,进入后在项目部分点击多选按钮,如图 1所示,输入多个采购订单号,点击对话框下部的“采用”()按钮。

图 1 参考多个采购订单

         多个订单的数据复制到收入发票的项目里,如图 2所示,不含税的合计金额10,800.00元。

图 2 加入多个采购订单

         供应商提供的发票不含税净价是10,810.00元,比订单合计金额多10.00元,此时不再对订单各项进行查错,直接记录10,810.00元的含税金额12,647.70元如图 3所示。

图 3 抬头“基本数据”标签页维护金额和税额

         此时如图 4所示,抬头右侧的状态栏显示余额为11.70元,但状态标志是无错误的绿色,11.70元已超过正向小金额5.00元的设置,为此后续将生成两张会计凭证。

图 4 差异和状态显示

在抬头栏点击模拟按钮(),弹出对话框如图 5所示,可看到扣减相关科目。

图 5 模拟

         如无错误信息,可点击保存按钮()生成收入发票。

用MIR4显示生成的收入发票,在抬头点击“后续凭证”按钮,弹出对话框如图 6所示,可见到有编号51和17开头的两个会计凭证,其中51是常规收入发票生成的会计凭证,17是扣减的会计凭证。

图 6 会计凭证

         编号51开头的会计凭证如图 7所示,可见扣减科目41008300是贷项。

图 7 编号51开头的会计凭证

         编号17开头的会计凭证如图 10所示,可见科目41008300是贷项。

图 8 编号17开头的会计凭证

         如果供应商发票金额与记账金额的差异不大于小金额,则只会生成一张会计凭证,记录的差异科目与前述不同,如图 9所示。

图 9 收入发票生成的一张会计凭证(注意差异科目)

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